【貴陽】嚴監(jiān)管下的房地產(chǎn)企業(yè)財稅運營管控再造和土地增值稅清算解析培訓(xùn)（2017年9月22日）

財稅運營管控培訓(xùn)：嚴監(jiān)管下的房地產(chǎn)企業(yè)財稅運營管控再造和土地增值稅清算解析培訓(xùn)

【課程背景】
財稅運營管控培訓(xùn)：嚴監(jiān)管下的房地產(chǎn)企業(yè)財稅運營管控再造和土地增值稅清算解析培訓(xùn)；經(jīng)濟轉(zhuǎn)型大背景下，房地產(chǎn)企業(yè)如何適應(yīng)增值稅票據(jù)規(guī)范抵扣和土地增值稅查實清算征管體制新要求，從戰(zhàn)略運營視角做好財稅管控，轉(zhuǎn)換財稅處理思維觀，以把控合同籌劃和發(fā)票風(fēng)險關(guān)為主線，全面提升針對行業(yè)運營特點的財稅管控新技能。
本課程針對清盤階段房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)人員和老板為頭疼的土地增值稅一系列問題，例如、如何進行開發(fā)前期的公司整體組織架構(gòu)搭建有效應(yīng)對土地增值稅的高稅負問題？如何利用本企業(yè)的財務(wù)資料結(jié)合國家新土地增值稅新政進行土地增值稅測算和模擬清算？稅務(wù)機關(guān)如何進行土地增值稅清算檢查和納稅評估？如何有效應(yīng)對？通過實操案例結(jié)合申報表填報的模擬演練，讓您輕松掌握土地增值稅的測算管控和清算檢查應(yīng)對新技能。

【導(dǎo)師】
于老師：注冊稅務(wù)師、會計師，是實戰(zhàn)型企業(yè)培訓(xùn)講師和財稅顧問。從事稅務(wù)工作二十多年，期間從事過十四年稅務(wù)稽查工作，兩年征管工作，五年稅政法規(guī)工作。在全國各地和網(wǎng)絡(luò)開放平臺主講房地產(chǎn)和建安板塊，主要課程有、房地產(chǎn)和建安企業(yè)全盤財稅管控核算再造、房地產(chǎn)企業(yè)三大清算項目及增值稅管控應(yīng)對、房地產(chǎn)企業(yè)全程票據(jù)處理和合同規(guī)劃、房地產(chǎn)企業(yè)成本核算和測算管控、房地產(chǎn)和建安企業(yè)“營改增”應(yīng)對和轉(zhuǎn)型的組織架構(gòu)搭建、房地產(chǎn)和建安企業(yè)內(nèi)控制漏洞識別和財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對等實踐方面非常強的財稅實務(wù)課程，培養(yǎng)了很多財務(wù)總監(jiān)；近年來，為多家大型企業(yè)集團作財稅內(nèi)訓(xùn)，并擔(dān)任多家房地產(chǎn)企業(yè)的財稅顧問；講課以基層財稅實務(wù)應(yīng)用見長，政策解析深刻，培養(yǎng)學(xué)員樹立針對房地產(chǎn)和建安企業(yè)行業(yè)運營特點的財務(wù)管控思維觀解決實踐中對各類財稅疑難問題的處理能力；授課風(fēng)格生動詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評。

【培訓(xùn)內(nèi)容】
部分：房地產(chǎn)企業(yè)財稅運營管控
一、管控思維新定位
1、房地產(chǎn)企業(yè)如何破解原有營業(yè)稅征管瓶頸和應(yīng)對增值稅挑戰(zhàn)？
2、解讀如何調(diào)整財務(wù)管控的思維定向，建立管控應(yīng)對新技能？

二、戰(zhàn)略運營視角的財務(wù)管控
1、營改增新政對企業(yè)經(jīng)營、財務(wù)、管控、資金流、投融資、工程招投標(biāo)、工程造價、績效考核等方面都有哪些影響？
2、相關(guān)部門如何從公司戰(zhàn)略運營視角管控應(yīng)對？
3、營改增后如何進行招投標(biāo)？
4、建筑工程發(fā)包模式如何選擇能使開發(fā)和建筑雙方綜合稅負優(yōu)？
5、營改增后如何進行盈利預(yù)測和對外報價？
6、如何進行采購定價優(yōu)選供應(yīng)商？
7、在“不能”取得增值稅發(fā)票的前提下，如何博弈商品的價格？
8、營改增對總分包業(yè)務(wù)都有哪些影響？
9、如何進行合同規(guī)劃使清包工稅負優(yōu)化？
10、資質(zhì)共享問題如何優(yōu)化解決？
11、銷售模式如何優(yōu)選更有利于營銷和稅負優(yōu)化？

三、合同管理
1、合同生效的要件有哪些？
2、增值稅征管體制下各類工程合同應(yīng)如何簽訂？應(yīng)注意哪些涉稅風(fēng)險？
3、如何內(nèi)控管理好合同？
4、合同控稅原理在稅務(wù)風(fēng)險防范方面的應(yīng)用技巧及案例解析。

四、發(fā)票管控
1、營改增后發(fā)票如何管控？如何防控虛開發(fā)票？虛開發(fā)票的應(yīng)對方法？
2、增值稅下各類實務(wù)問題發(fā)票開具的實例演示
3、發(fā)票管控中的實務(wù)案例解析

第二部分：土地增值稅清算
一、土地增值稅清算概述
1、做好土地增值稅日常清算管控財稅知識。

二、土地增值稅算清演練
（一）清算單位如何認定？
1、如何通過清算單位進行土地增值稅的前期整體稅收籌劃？
2、清算方法有哪些？
3、清算條件及清算時間有哪些要求？
4、清算時應(yīng)提供哪些資料？
（二）土地增值稅清算的計算與審核
（清算申報表的主附表結(jié)合具體財稅文件實務(wù)應(yīng)用講解）
1、開發(fā)產(chǎn)品收入管理、
（1）土地增值稅清算時，銷售收入如何確認？
（2）實測面積與合同面積存在誤差如何稅務(wù)處理和土地增值稅清算？
案例：用實例解析二者的差異及如何具體處理。
問題：補貼收入在計算土地增值稅時應(yīng)如何處理？
（3）銷售收入如何審核？代收費如何處理稅收優(yōu)？
（4）視同銷售收入如何認定和審核？
（5）拆遷補償案例解析及應(yīng)用
2、扣除項目金額確認和審核
案例：地價款攤銷案例解析及應(yīng)用
（1）取得土地使用權(quán)所支付的金額。包括哪些內(nèi)容？如何審核？應(yīng)注意哪些問題？成本
費用如何分攤？如何填表？
（2）開發(fā)土地和新建房及配套設(shè)施的成本有哪些？審核應(yīng)注意哪些內(nèi)容？拆遷安置費
的稅收規(guī)定有哪些？如何填表？
案例：本地安置和異地安置的具體應(yīng)用案例解析及應(yīng)用。
（3）前期工程費。包括的內(nèi)容，審核的有哪些？如何填表？
（4）設(shè)計費、工程監(jiān)理費、項目咨詢服務(wù)費對內(nèi)和對外服務(wù)其入帳票據(jù)如何處理？
（5）建筑安裝工程費包括的內(nèi)容，審核有哪些？如何填表？
（6）基礎(chǔ)設(shè)施費，審核的有哪些？綠化工程的票據(jù)如何入帳？如何填表？
（7）公共配套設(shè)施費。包括內(nèi)容，處理原則和審核有哪些？如何填表？
案例：無產(chǎn)權(quán)證建筑物的土地增值稅計算案例解析及應(yīng)用。
（8）開發(fā)間接費用。包括內(nèi)容和審核有哪些？如何填表？相關(guān)問題解答。
（9）房地產(chǎn)開發(fā)費用在稅法上有哪些規(guī)定？單修建的售樓部等營銷設(shè)施費，在土地增
值稅清算中如何扣除?
（10）如何區(qū)分期間費用和開發(fā)間接費用？
（11）因土地糾紛發(fā)生的訴訟費、律師費；在籌辦、舉辦項目開工儀式發(fā)生的相關(guān)場地布
置費、禮品、奠基費用；產(chǎn)品的模型制作費；項目工程部的辦公租金；企業(yè)開發(fā)部、
預(yù)算部、材料部、技術(shù)部等部門的費用等如何區(qū)分？
案例：利息扣除的選擇實例應(yīng)用。
（12）利息支出明細申報表審核應(yīng)注意的問題有哪些？如何填表？
案例：土地出讓金返還的解析及應(yīng)用案例
案例：精裝房對土地增值稅的影響解析及應(yīng)用案例
（13）與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金和其他扣除項目金額有哪些稅法規(guī)定？
代收費用的處理、關(guān)聯(lián)方交易行為的處理、土地增值稅預(yù)繳和清算的會計處理案例解析
（14）土地增值稅的稅收籌劃實例應(yīng)用。如何利用代建房、合作建房、增加扣除項目金額、
稅收優(yōu)惠、代收費用等籌劃實例。

三、稅務(wù)機關(guān)對土地增值稅清算的檢查評估的和企業(yè)有效風(fēng)險應(yīng)對方略
1、稅務(wù)機關(guān)對土地增值稅清算都要求企業(yè)提供哪些資料？主要檢查哪些方面？
2、案頭審核主要查哪些方面？審核哪些關(guān)鍵點？企業(yè)常見問題有哪些？
3、稅務(wù)檢查部門實地觀察、盤點都做哪些程序，如何初步取證？
4、實質(zhì)審核在收入方面檢查哪些事項？如何具體檢查哪些事項？
5、在扣除項目方面主要查什么？用什么方法檢查？企業(yè)常見問題有哪些？
6、企業(yè)如何有效應(yīng)對稅務(wù)機關(guān)對土地增值稅的清算檢查，降低風(fēng)險點，實現(xiàn)企業(yè)稅后利潤大化？

四、土地增值稅清算綜合案例解析
1、通過稅務(wù)檢查中真實案例，講解稅務(wù)機關(guān)在土地增值稅清算檢查中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)主
要涉稅風(fēng)險及有效應(yīng)對策略。

【課程說明】
[組織機構(gòu)]：中房商學(xué)院
[時間地點]：2017年9月22-23日 貴陽（詳見報到通知）
[培訓(xùn)費用]：3380元/人（含培訓(xùn)費、資料費）食宿代訂，費用自理。
[聯(lián) 系 人]：齊老師
[網(wǎng)站]：
中房商學(xué)院旗下服務(wù)現(xiàn)有中房培訓(xùn)、中房內(nèi)訓(xùn)、中房網(wǎng)絡(luò)大學(xué)、中房顧問、中房獵頭、中房咨詢、中房考察、中房BIM、中房俱樂部等。業(yè)務(wù)范圍包括房地產(chǎn)管理咨詢、顧問、公開課、企業(yè)內(nèi)訓(xùn)、線上線下學(xué)習(xí)，項目考察，人才服務(wù)等。內(nèi)容涵蓋工程項目、營銷策劃、設(shè)計、成本、招商、運營、物業(yè)管理、財務(wù)稅法、人力資源、戰(zhàn)略管理等住宅地產(chǎn)、商業(yè)地產(chǎn)和產(chǎn)業(yè)地產(chǎn)全產(chǎn)業(yè)鏈各個模塊。

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